Які штрафи передбачено за незаконне підприємництво? Яке покарання за незаконну підприємницьку діяльність? Відповідальність за незаконне ведення підприємницької діяльності.

У Росії її, як і в більшості інших країн, передбачено відповідальність за незаконну підприємницьку діяльність, і покарання фізичної особи залежить від тяжкості порушення. Адже громадянин, який реально отримує доходи від свого заняття, здійснює свої права, але уникає багатьох видів обов'язків, у тому числі щодо сплати податків.

Що таке підприємницька діяльність

У російському законодавстві, підприємництвом вважається діяльність, яку громадянин веде з метою отримання регулярного постійного прибутку. До неї відноситься надання різних послуг, виготовлення та продаж товарів, здавання приміщень у найм. Відповідно до статті 14 Цивільного кодексу фізична особа набуває право на таке заняття лише за умови, якщо він зареєстрований як індивідуальний підприємець. В іншому випадку йому загрожує штраф за незаконну підприємницьку діяльність.

Таким чином, окремі факти продажу товарів або надання послуг не вважаються порушенням. Але за умови, що обсяги послуг, кількість проданого товару та інші обставини не свідчать про систематичний характер угод. Доказом зворотного є: свідчення свідків, документи про оплату (банківські виписки, розписки в отриманні грошей), акти прийнятих робіт. Враховуються також:

факти виставлення товару на продаж у загальнодоступних місцях,
реклама будь-якого роду,
факти оптових закупівель закупівлі,
укладання договору оренди приміщення для певної мети.

У цьому, саме собою, наявність, чи відсутність прибутку, не грає участі щодо факту порушення закону. Важливо, що дії відбувалися неодноразово протягом певного періоду.

Оскільки майно фізичної особи-підприємця фактично не розмежовано, то виникають спірні моменти з приводу здачі житла у найм. Щоб такий факт можна було розцінювати як економічне джерело доходу, потрібно довести, що:

воно купувалося або створювалося безпосередньо для отримання прибутку;
угоди з найму відбивалися в обліку як господарські операції;
мають місце тривалі зв'язки із споживачами послуг;
спостерігається цілеспрямований взаємозв'язок усіх угод.

У 2004 році Постановою Верховного Судубуло визначено, що здавання власних житлових приміщень з отриманням доходу приватними особами не тягне у себе відповідальність за незаконне підприємництво. Отже, реєструватися як ІП , у разі необов'язково.

Відповідальність за нелегальну підприємницьку діяльність

Передбачено два види відповідальності за правопорушення в економічній сфері – адміністративну та кримінальну. Для залучення громадянина до відповіді повинні мати місце (а в суді доведені) факти, що свідчать про їх постійний (систематичний) характер. Відповідальність за незаконну підприємницьку діяльність залежить від розміру шкоди, заподіяної державі чи постраждалим громадянам, організаціям.

Види адміністративних покарань

В адміністративному порядку громадяни залучаються за ст.14.1 КпАП. Пункт перший говорить, що штраф за незаконне підприємництво (без свідоцтва ІП) становить від 500 до 2 000 рублів. При одночасному порушенні кількох норм покарання підсумовуються, наприклад:

продаж (зберігання, перевезення) товарів без маркування - це плюс ст.15.12 (штраф до 4 тис. руб. з конфіскацією);
надання послуг громадського харчування з порушенням санітарних норм – додає ст. 14.4 (до 2 тис., повторно – до 5 тис. руб.);
з порушення правил продажу окремих видівтоварів, наприклад, цигарок – ще ст. 14.5 (плюс 1 тис. руб.);
реалізація товарів, обмежених чи заборонених для продажу (ліків, зброї) - ст.14.2 (до 2 тис. та конфіскація).

Зауважимо, що КоАП передбачає значно менший розмір штрафів для громадян, ніж для зареєстрованих ІП.

Державна реєстрація – головна, але не єдина умова ведення легального бізнесу. Якщо громадянин здійснює роботи, які підлягають ліцензуванню, або пов'язані з отриманням спеціального допуску (СРО - під час будівництва, наприклад), він може додатково отримати штраф за незаконну підприємницьку діяльність без ліцензії. Це встановлено пунктами 2,3 та 4 статті 14.1 КпАП.

До таких видів послуг, зокрема, належать:

освітні та медичні;
перевезення громадян пасажирським транспортом;
прийом та переробка металобрухту;
розробка комп'ютерних програм;
надання зв'язку.

За таке незаконне підприємництво адміністративна відповідальність настає більш серйозних розмірах.

За роботу без ліцензії (спеціального дозволу), якщо вони потрібні згідно із законом - штраф до 2,5 тис. рублів з можливою конфіскацією обладнання, сировини, виготовленої продукції (на розсуд суду).
За порушення умов ліцензійного дозволу – до 2 тис. руб. (випадки грубого порушення щодо фізичних осібне розглядаються).

Судова практика показує, що значна частина справ за незаконну підприємницьку діяльність за КпАП РФ закінчується припиненням у зв'язку із закінченням терміну давності. У половині випадків, конфіскація виявляється неможливою, оскільки знаряддя праці належать не порушнику закону, а іншій особі.

Кримінальна відповідальність за нелегальну діяльність

Вона настає, коли самостійні ризикові дії громадянина спричинили серйозні негативні наслідки. У такому разі незаконна підприємницька діяльність тягне за собою покарання фізичної особи за ст.171 Кримінального кодексу.

Штраф до 300 тис. руб., або може бути накладений у сумі отриманого за останні 2 роки доходу. Або за рішенням суду - обов'язкові роботи (до 2-х) або арешт - до 6 місяців.

Ці види покарань накладаються за роботу без держреєстрації (а також без ліцензії), якщо завдано шкоди, або витягнутий дохід досягає великого розміру. В останній редакції (2016) до нього відноситься сума 2,2 млн. рублів.

Розмір штрафних санкцій зростає до 500 тис. руб., або до 3-х річних доходів, можливі примусові роботи або позбавлення волі – до 5 років. За умови: дії, перелічені в першому пункті, супроводжувалися обтяжуючими обставинами:

у витягуванні доходу брало участь кілька осіб (група);
отриманий прибуток досяг особливо великого розміру - 9 млн. руб.

З 2010 року за незаконну підприємницьку діяльність покарання, як і загалом за економічні злочини, почали застосовувати рідше. Це пов'язано з тим, що почастішали випадки, коли учасники ринку намагалися таким чином вирішити суто конкурентні стосунки. Внаслідок пом'якшення КК:

скасували покарання за роботу з порушенням ліцензійних правил (залишилася лише за повну відсутність реєстрації чи дозволу);
суттєво збільшили розміри збитків, що дозволяють віднести його до великого (було 250 тис., та 1 млн. – особливо великий);
обмежили можливість взяття під варту - зараз це можливо тільки як виняток, якщо не встановлено особу підозрюваного або він має постійного місця проживання на території Росії, або ховається від слідства.

Специфіка кримінального переслідування полягає в тому, що відповідальність пов'язана із розміром завданих збитків. Отже, якщо його не доведено, то провина розглядається як адміністративне порушення. Якщо громадянин скоїв злочин уперше, і повністю відшкодував завдану шкоду, а також вніс додатково до бюджету дворазове відшкодування – допускається звільнення від відповідальності (ст.76.1 КК).

Реальне російське життя: теорія та практика

Найчастіше до відповідальності за незаконне підприємництво притягують за торгівлю «з рук». Просто тому, що таке заняття проявляється явно, і зазвичай є свідки. Що ж до, наприклад, програмістів, репетиторів, кухарів – практично це неможливо. Важко довести, що людина систематично виконувала роботи для кількох замовників протягом певного періоду.

Найпоширеніший вид нелегальних послуг – будівництво. Враховуючи, що штраф за незаконне підприємництво становить суму 2 тис. рублів, що незрівнянно з оплатою підрядних робіт, немає будь-якого сенсу в такому покаранні. Про конфіскацію говорити складно, коли як вироблену продукцію виступає побудований житловий будинок. Навіть за роботу без допуску залучити не можна, оскільки органи нагляду у сфері безпеки ведення робіт не мають права складати адміністративні протоколи щодо фізичної особи. Вони можуть покарати лише зареєстрованого ІП чи організацію.

У зв'язку з невизначеністю поняття незаконна підприємницька діяльність, покарання фізичної особи досить складне, тому судова практика у таких справах практично не складається. Регулярно порушується питання виключення багатьох видів послуг із категорії підприємницьких: освітніх, підрядних, юридичних.

Так, з 1 січня 2017 року громадян, які здійснюють послуги нянечок, доглядальниць, репетиторів віднесли до самозайнятого населення. За умови, що вони добровільно заявлять про своє зайняття, вони звільняються від штрафу та сплати податків до 2020 року. Навряд чи новий закон простимулює громадян на вихід із тіні. Адже за 2 роки доведеться купувати патент, або сплачувати ПДФО з отриманого доходу, а роботодавцю - страхові внески. При цьому всі вони будуть відомі податковим органам.

Яке покарання передбачено у 2018 році, якщо підприємництво здійснюється з порушеннями – несплата податків, відсутність ліцензії, договору тощо?

Не завжди надання послуг по-дружньому за певну плату, а також ведення бізнесу обіцяє лише прибуток і прибуток. Згідно із законодавством РФ, за ведення незаконної підприємницької діяльностіпередбачені штрафні санкції та кримінальне покарання, аж до позбавлення волі.

Порушення ФЗ РФ можливе через незнання правових моментів, а також навмисне, з метою збагачення. Залежно від форми порушень, суми прибутку та тривалості періоду самовільного підприємництва, громадянин може бути підданий адміністративній та кримінальній відповідальності.

Як не переступити межу закону, своєчасно сплатити податок на прибуток і дізнатися допустимі межі самостійного підприємництва? З будь-яких питань краще звернутися до досвідчених юристів. Наша компанія пропонує спектр послуг – від безкоштовного консультування на сайті та по телефону до правового захисту у суді.

Під незаконним підприємництвом слід розуміти ведення бізнесу у своїх інтересах, але без офіційного оформлення будь-яких відносин (щодо власної роботи чи найманого працівника).

Яка діяльність кваліфікується, як незаконна:

самостійне ведення бізнесу фізичною/юридичною особою;
мета діяльності - систематичне отримання доходу;
тип підприємництва - надання послуг, реалізація товарів та інше.

Надання послуги на платній основі одного разу не потребує офіційного оформлення у податковій інспекції. Реєструвати бізнес необхідно, якщо планується робота на постійній основі з різними людьми/організаціями.

Зверніть увагу!

Основна відмінність незаконного підприємництва – відсутність трудових угод у будь-якій формі (цивільно-правовий договір, трудова угода, офіційне працевлаштування та інше).

Види незаконного підприємництва

Будь-яка діяльність, яка не відповідає вимогам законодавства, підпадає під кримінальну та адміністративну статтю ФЗ РФ та визнається незаконною. Якщо один із пунктів застосовується до бізнесу, слід задуматися про легалізацію доходу:

підприємництво здійснюється без реєстрації фізичної/юридичної особи у податковій інспекції – ІП, ТОВ, АТ, фермерське господарство тощо;
діяльність не відповідає заявленій у документації (наприклад, замість ІП з пошиття одягу здійснюється розведення та продаж тварин, реалізація алкогольної продукції та інше);
відсутність ліцензій та дозвільної документації;
інформація, надана до органів реєстрації, є свідомо неправдивою.

Як приклад можна навести кілька основних видів незаконного підприємництва у 2018 році, за якими настає кримінальна/адміністративна відповідальність:

здавання житла, оренда транспорту та обладнання;
послуги з вантажоперевезень та таксі;
будівництво, ремонт та побутові послуги населенню;
усний/письмовий переклад, програмування, авторські тексти та інше.

За кожним із порушень передбачено покарання, яке тягне за собою накладення штрафу та кримінальну відповідальність.

Дистанційні роботи (програмування, фріланс, репетиторство та інше) також належать до підприємництва та мають бути офіційно зареєстровані за однією з форм – ІП, цивільно-правовий договір з фізособою, працевлаштування тощо.

Цивільно-правова форма відносин накладає ряд зобов'язань на роботодавця (замовника), який може бути залучений за порушення угод, якщо податкові органи вважають такий договір трудовим.

Щоб знизити ризик проблем з правоохоронними органами під час підприємницької діяльності, краще попередньо проконсультуватися щодо реєстрації та вибору форми оподаткування з досвідченими юристами. Це дозволить отримувати прибуток легально, не порушуючи ФЗ РФ.

Наслідки незаконного підприємництва

Залежно від суми нелегального доходу протягом року, і навіть виду незаконного підприємництва, бізнесмен піддається кримінальному чи адміністративному покаранню за низкою статей законодавства. Що загрожує за несплату податків, відсутність реєстрації та неофіційне працевлаштування найманого працівника? Відповіді на запитання подано на 2018 рік, без прив'язки до конкретної ситуації. Отримати консультації правового характеру у вашій справі можна на сайті Правознавець, звернувшись через форму зворотного зв'язку або за телефоном.

Адміністративна відповідальність за незаконне підприємництво

Факт незаконного бізнесу встановлюється податковою інспекцією, антимонопольним комітетом, поліцією/прокуратурою та органами нагляду за споживчим ринком. Оформити протокол за фактом порушення закону можуть за результатом низки перевірочних заходів:

контрольна закупівля;
огляд приміщення;
скарга від замовника/компаньйону та інше.

Справи розглядаються мировим суддею протягом трьох місяців з моменту складання протоколу, якщо сума збитків не досягає великого розміру.

Якщо у протоколі є помилки, протиріччя та порушення, то справа передається до суду лише після встановлення істини та внесення змін до документа. У разі закінчення терміну давності переслідування у справі може бути припинено, якщо правильно вибрати захисника та своєчасно звернутися за підтримкою до досвідченого адвоката.

Наслідки підприємництва, які настають під час здійснення діяльності без ліцензії та реєстрації, регламентовані адміністративним та податковим кодексом РФ:

ст. 116 НК РФ - штраф до 40 тис. руб. та у розмірі 10% від доходу, передбачений при порушеннях строків реєстрації та отримання прибутку без реєстрації;
для громадян, які провадять діяльність без статусу ІП, штрафні санкції визначаються за ч.1. ст. 14.1 КоАП РФ - від 500 до 2 тис. руб.;
також за ст. 14.1 КоАП РФ передбачено покарання за підприємництво без ліцензії, порушення термінів та документальне оформлення даних дозволів для юридичних та посадових осіб, що впливає на суму штрафу та додаткові обмеження на ведення діяльності.

Інші покарання та санкції за грубі та дрібні порушення можна дізнатися з ФЗ РФ 2018 року, а також звернувшись за консультацією до юристів. Щорічні зміни у законодавстві потребують уважного розгляду кожного питання, оскільки те, що минулого року було вирішено, наразі може призвести до серйозних проблем для підприємця.

Кримінальне покарання за підприємництво (великий розмір) за ст. 171 КК РФ

У разі коли шкода для держави/громадян/ юридичних осібмає великий розмір (понад 2,5 млн руб.), Незаконне підприємництво розглядається в судах, як кримінальний злочин за ст. 171 КК України. За цією статтею, покарання може бути у вигляді штрафу або позбавлення волі, залежно від обставин:

підприємництво без реєстрації та ліцензії - штраф до 3 тис. руб., Арешт до 6 місяців, обов'язкові роботи до 480 годин;
якщо збитки мають особливо великий розмір (від 9 млн руб.), а підприємницька діяльність здійснювалася групою осіб, то покарання може бути у вигляді штрафних санкцій до 500 тис. руб., Примусових робіт до 5 років, позбавлення волі до 5 років спільно з виплатою штрафу до 80 тис. руб. (на розсуд суду).

Під час розслідування незаконної підприємницької діяльності можуть виникнути додаткові порушення – обман споживача, використання товарного знаку та авторських прав, торгівля конфіскованою продукцією та інше. Це призведе до нових штрафів та судових розглядів, яких можна уникнути, звернувшись до кваліфікованих юристів та легалізувавши свій бізнес вчасно.

Резюме

Відповідальність за незаконне підприємництво настає за КК РФ при сумі збитків понад 2,5 млн руб. В інших випадках, запобіжні заходи вибираються по АК РФ і НК РФ.

Який бізнес є незаконним, хто може заявити про порушення та хто несе відповідальність:

поширене порушення законодавства – відсутність ліцензії та порушення за строками та типом ліцензованої продукції відповідно до нормативів, що діють на день ведення бізнесу;
також часто в судовій практицітрапляється несвоєчасна реєстрація підприємницької діяльності, а також продовження її після закриття організації, ІП;
обвинуваченим у справі може бути фізична, юридична особа, керівник підприємства;
максимальний запобіжний захід при сумі шкоди більше 9 млн руб. – позбавлення волі на строк до 5 років.

Відсутність податкової декларації, прострочення реєстрації, свідомо неправдиві відомості про доход та інші порушення регламентуються податковим кодексом РФ. Такі дії розглядаються, як самостійне порушення чи разом із адміністративними і кримінальними злочинами, що з веденням бізнесу.

Коментарі

Я скачав в інеті Яндекс таки і вирішив підзаробити і в перший же рейс мене зупинили і звинуватили у незаконному підприємництві та забрали авто на штраф стоянку.бо я не знав що для такої роботи потрібна ліцензія.

Що мені загрожує?

І ще співробітник УБЕЗ мені сказав що за той період поки авто стоятиме на стоянці до суду мені не доведеться платити за ці дні так як вона є речовим доком

20171115_173226.jpg
20171115_173218.jpg

Мені пред'явили адміністративне право порушення та сказали, що вирішувати подальшу мою долю буде мировий суддя

20171115_173226.jpg
20171115_173218.jpg

Підприємницька діяльність як вид цивільно-правових відносин

Здійснення підприємницької діяльності - це специфічний вид правовідносин між громадянами, організаціями та уповноваженими держорганами, що потребує державного регулювання.

Для того щоб кваліфікувати здійснювану підприємницьку діяльність як незаконну, необхідно, як мінімум, розуміти, яка діяльність може розглядатися як підприємницька. Відповідно до чинного законодавства, такою вважається діяльність, яка має такі ознаки:

В наявності самостійне ведення бізнесу громадянином або юридичною особою, при цьому всі можливі ризики несе особа, яка здійснює таку діяльність.
Метою здійснюваної діяльності не одноразове отримання прибутку, а систематичний заробіток (будь-яка підприємницька діяльність спрямовано постійне (систематичне) отримання доходу).
Діяльність спрямовано використання у комерційних цілях майна, реалізацію товарів чи надання послуг.

Самостійність у веденні бізнесу означає, що громадянин, який вирішив здійснювати підприємницьку діяльність, діє від свого імені та у своїх інтересах, не полягає у трудових відносинах, спрямованих на виконання ним певних функцій. При цьому вчинені громадянином дії спричиняють появу прав та обов'язків для нього особисто, а відповідальність за допущені порушення цілком лягає на підприємця.

Систематичність отримання прибутку від діяльності означає, що якщо ви одного разу допомогли знайомому зробити ремонт і вам за це було виплачено деяку винагороду, це ще не означає, що ви повинні негайно реєструватися у податковій інспекції. Реєстрація необхідна, якщо ви плануєте регулярно виконувати певну роботу і отримувати за це гроші. Наприклад, організуєте свою ремонтну бригаду і професійно займатиметеся ремонтом, отримуючи за це винагороду.

Якщо говорити про різновиди підприємницької діяльності, то треба розуміти, що не кожна оплачувана діяльність може вважатися підприємницькою. Громадянин може отримати дохід від 3 узагальнених видів діяльності:

використання майна: прикладом може бути здавання квартири подобово, здавання у найм транспортних засобів чи устаткування;
продажі речей: при цьому під речами може матися на увазі будь-що — починаючи від продуктів харчування і закінчуючи елітною нерухомістю;
надання послуг за плату - від масажу та перукарських послуг до пошиття одягу та проектування.

Про види незаконної підприємницької діяльності

Незаконне підприємництво — це будь-яка діяльність громадян та юридичних осіб у сфері ведення бізнесу, яка за якимись ознаками не відповідає вимогам законодавства.

Таким чином, під термін "незаконне підприємництво" потрапляють такі випадки:

здійснення підприємницької діяльності без державної реєстрації такої в податковій інспекції (тобто без реєстрації громадянина як індивідуальний підприємець або належне оформлення відкриття юридичної особи);
діяльність, яка не відповідає заявленій підприємцем чи юридичною особою інформації про заплановані ним види бізнесу;
провадження діяльності, яка потребує отримання спеціальної дозвільної документації (ліцензії) без отримання такої;
подання підприємцем або юридичною особою до реєстраційного органу явно неправдивої інформації про себе з подальшою участю в бізнес-процесах.

Для наочності наведемо кілька прикладів незаконної підприємницької діяльності.

Юридична особа, зареєстрована у державному реєстрі юридичних осіб як компанія, що надає медпослуги, розпочинає провадження своєї діяльності без попереднього отримання ліцензії на надання медичних послуг. Такі дії кваліфікуються законом як діяльність, що порушує суспільний лад та безпеку.
Індивідуальний підприємець під час реєстрації у податковій службі зазначив, що планує відкриття підприємства громадського харчування. Але після реєстрації він вирішує змінити заплановану діяльність та відкриває замість кафе магазин побутової хімії. Оскільки продаж непродовольчих товарів не був внесений до переліку дозволеної для цього підприємця діяльності, він підпадає під визначення «незаконне підприємництво».
Громадянин виготовляє вдома меблі на замовлення. Доходи від цієї діяльності є його єдиними засобами для існування, він ніде не працевлаштований, а сама діяльність з виготовлення меблів є його основною трудовою діяльністю. При цьому громадянин не реєструється як індивідуальний підприємець, не сплачує податки, пенсійні відрахування та інші обов'язкові платежі — ще один приклад незаконного підприємництва.

Незаконне підприємництво. Покарання, передбачене ст. 171 КК РФ

Кримінальна відповідальність за незаконне підприємництво встановлюється ст. 171 КК України. Ця стаття передбачає відповідальність тільки в тому випадку, якщо внаслідок здійснення такої діяльності було завдано великих збитків громадянам, юридичним особам чи державі.

Великим же збитком під час здійснення незаконного підприємництва закон вважає збитки, що перевищує 2 250 000 рублів. А особливо великим розміром вважається збиток понад 9000000 рублів.

Відповідно до Кримінального кодексу незаконна підприємницька діяльність (ст. 171 КК РФ) карається:

Чи не знаєте свої права?

У разі провадження діяльності без реєстрації або отримання ліцензії (якщо це необхідно), суд може застосувати щодо порушника такі види покарань:

штраф до 300 000 рублів;
штраф у розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого громадянина за період до 2 років;
обов'язкові роботи (терміном трохи більше 480 годин);
арешт терміном трохи більше півроку.

Частина 2 статті 171 КК РФ - незаконне підприємництво, яке здійснювалося організованою групою, або наслідком такої діяльності стало заподіяння шкоди в особливо великому розмірі, відносить до злочину, покаранням за яке є такі санкції:

штраф у вигляді 100 000-500 000 рублів;
штраф у розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого за період від 1 до 3 років;
примусові роботи (на термін, що не перевищує 5 років);
позбавлення волі терміном до 5 років, у своїй може бути також накладено (на розсуд суду) штраф до 80 000 рублів чи розмірі доходу (зарплати) засудженого період до півроку.

Інші види відповідальності за незаконне підприємництво: штрафи за КоАП РФ на фізичних осіб 2020

Крім кримінального переслідування, індивідуальні підприємці або юридичні особи, які здійснюють підприємницьку діяльність без належної реєстрації або отримання ліцензії, коли це необхідно, можуть бути притягнуті до іншої відповідальності — зокрема, передбаченої адміністративним та податковим законодавством.

Відповідно до ст. 116 Податкового кодексу РФ, у разі якщо підприємець або юридична особа порушує терміни подання заяви на реєстрацію своєї діяльності, на нього може бути накладено штраф за незаконне підприємництва в розмірі 10 000 рублів. Якщо ж підприємець чи організація веде діяльність без реєстрації, то розмір штрафу може становити 10% від суми доходу, отриманого за період здійснення такої діяльності, але не менше 40 000 рублів.

Штраф за незаконне підприємництво – 2020 встановлюється згаданою вище статтею Податкового кодексу та складає фіксований відсоток від отриманих доходів. При цьому неясно, яким чином уповноважений держорган встановлюватиме період, протягом якого підприємцем чи юридичною особою велася незаконна діяльність, а також розмір отриманого за цей період доходу. Іншими словами, визначити реальний розмір належного до нарахування штрафу практично неможливо або як мінімум дуже важко.

Адміністративна відповідальність встановлена для випадків заняття бізнесом без реєстрації або ліцензії, якщо це не спричинило заподіяння великих збитків. Так, для громадян, які провадять підприємницьку діяльність без статусу ІП, ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ передбачає штраф від 500 до 2000 рублів.

Відсутність ліцензії у разі, якщо вона є обов'язковою, може обійтися конфіскацією обладнання (за рішенням суду), а також штрафом, розмір якого для громадян становить від 2 000 до 2 500 рублів, для посадових осіб - від 4 000 до 5 000, для організацій - від 40 000 до 50 000 рублів (ч. 2 ст. 14.1 КпАП РФ).

Насамкінець треба сказати, що якщо в процесі ведення діяльності ви порушуєте якісь правові норми (крім тих, які ми вже розібрали), вам доведеться відповідати ще й за ці правопорушення. Наприклад, якщо відсутня офіційна реєстрація як юридична особа або індивідуального підприємця, але відповідно до закону при здійсненні такої діяльності особа зобов'язана була її здійснити, вона може бути притягнута до відповідальності.

Для того, щоб було зрозуміліше, про що йде мова, наведемо приклад.

Допустимо, ви відкриваєте медична установа, але ліцензію на таку діяльність не отримуєте. При цьому фактично роботу ведете, наймаєте співробітників та отримуєте доступ до їх персональних даних; Тільки правила зберігання таких даних не дотримуєтеся, тому вони стають надбанням громадськості або як мінімум кількох сторонніх осіб.

Подібні ваші дії не лише кваліфікуються як незаконне підприємництво, а й порушують законодавство щодо охорони персональних даних. Таким чином, до вас можуть бути застосовані санкції як за незаконну діяльність, так і за недбале ставлення до персональних даних працівників.

Або, наприклад, у цій самій організації виявляються порушеними правила охорони праці, що спричинило тимчасову втрату працездатності працівника. Відповідальність настане для роботодавця з двох підстав відразу.

Іншими словами, навіть провадження незаконної підприємницької діяльності не звільняє особу від обов'язку виконання інших норм права.

Діяльність підприємців завжди пов'язана з ризиком – можна отримати не лише прибуток, а й збитки.

Дехто вважає, що податки для підприємців надто великі, і вирішують вести свою діяльність незаконно.

Але якщо підприємець діятиме нелегально, йому загрожує кримінальна, адміністративна та податкова відповідальність. У якому разі і як можна притягти порушника до відповідальності – розповімо далі.

Що таке незаконна підприємницька діяльність?

Спочатку розберемо, що входить у це поняття з погляду закону. Це допоможе встановити ознаки неправомірних дій.

Підприємство здійснює свою діяльність самостійно

Людина сама ухвалила рішення про ведення бізнесу і діє виключно від свого імені і лише у своїх інтересах.

Керівник бере всю відповідальність за ведення бізнесу на себе

Здійснення бізнесу передбачає наявність як прав, а й обов'язків. У разі допущення помилок та порушень відповідальність ляже на керівника.

Мета підприємства - регулярне отримання прибутку

Підприємець регулярно веде професійну діяльність та отримує дохід.

Фірма чи ІП офіційно зареєстровані

Для законного провадження діяльності слід оформити фірму або стати на облік як ІП у податковій інспекції.

Бізнес можна розвивати та здійснювати у різних галузях - продаж продовольчих та непродовольчих товарів, користування рухомим та нерухомим майном, надання різних послуг населенню. Головне – законно.

Якщо фірма не дотримується норм і правил, зазначених у законі, її дії вважаються нелегальними.

Ознаки

Контролюючі органи можуть висунути претензії до підприємств, якщо виявлять такі ознаки нелегальної діяльності:

головна мета - отримання доходу з метою збагачення;
здійснюється без залучення сторонньої допомоги;
залучається праця найманих працівників, виплачується вести, але трудові відносини офіційно не оформляються;
відбувається торгівля, надаються послуги тощо;
офіційне оформлення у податковій пройшло з порушенням або зовсім відсутнє;
відсутні дозвільні документи (ліцензії).

Законодавством РФ передбачено відповідальність за «тіньовий» бізнес.

Що може стати приводом до перевірки фірми?

Державні структури можуть виявити нелегальну діяльність при виявленні таких фактів:

свідчення покупців;
наявність документів, що підтверджують факт оплати товару чи послуги – чеки, товарні накладні, акти приймання-передачі тощо;
реклама на стендах, у газетах тощо;
інформація про оренду приміщень для торгівлі.

Типовий приклад – у квартирі відкрито манікюрний салон без реєстраційних документів.

Якщо ви виявили нелегальну фірму, можете подати скаргу на підприємця.

Відповідальність

До відповідальності можуть бути притягнуті з різних підстав:

збут неврахованих товарів;
надання послуг біг реєстрації;
продаж зброї без ліцензії;
продаж підроблених брендових товарів;
надання послуг без відповідної ліцензії;
виготовлення чи продаж наркотиків тощо.

Якщо підприємство взагалі не звернулося до податкового органу для реєстрації або заява була подана, але фірма приступила до роботи, не дочекавшись офіційного документа - це нелегальна діяльність.

Залежно від здійснюваного виду діяльності та суми завданих збитків до недбайливого підприємця можуть застосувати адміністративну, податкову і навіть кримінальну відповідальність.

Адміністративна

Порушникам загрожує штраф за ст. 14.1 КпАП РФ, якщо вони провадять діяльність:

без офіційного оформлення в держструктурах – від 500 до 2 тис. руб.;
без обов'язкової ліцензії – від 2 до 50 тис. руб.;
з порушенням вимог, прописаних у ліцензії – від 1,5 до 40 тис. руб.;
грубо порушуючи вимоги ліцензії – від 2 до 200 тис. руб.

Штраф призначається громадянам, посадовим чи юридичним особам.

Діяльність компанії можуть призупинити на 90 днів, якщо виявлять порушення ліцензійних вимог.

Уряд встановлює кожному за виду діяльності свої норми поняття «грубе порушення» у сфері ліцензування. Це може бути недотримання правил, пов'язаних з гральним бізнесом, алкогольної та тютюнової продукції, транспортними перевезеннями, лікарською та рекламною діяльністю, і т.д.

Термін давності для притягнення винуватця до адміністративної відповідальності незначний – 2 місяці.

Справи щодо таких провин розглядають світові судді. Якщо ви виявили неточності та помилки в оформленому протоколі – його можна оскаржити. Є велика ймовірність, що доки контролюючі органи вносять виправлення до документації, закінчиться термін давності. У такій ситуації світовий суддя буде змушений припинити провадження у справі.

Кримінальна

Як тільки ви вирішили зайнятися підприємництвом, необхідно пройти реєстрацію в податковій інспекції. Якщо ви обійшли цей пункт, крім адміністративної відповідальності, вас можуть притягнути і до кримінальної.

Якщо сума завданих збитків за незаконного підприємництва є великою, то загрожує кримінальна стаття.

Незаконна підприємницька діяльність належить до злочинів середньої тяжкості. Тому термін давності для притягнення до кримінальної відповідальності – 2 роки.

Покарання за ст. 171 КК РФ

Якщо буде доведено заподіяння великих збитків або отримання прибутку в ідентичному розмірі, то нелегальному підприємцю «світить» ст. 171 КК України.

Збитки можуть бути заподіяні як державі і громадянам, а й іншим підприємствам.

Великим вважається збиток понад 2 млн. 250 тис. рублів, а особливо великим – понад 9 млн. рублів.

При заподіянні великої шкоди порушнику загрожує:

штраф у вигляді від 100 до 500 тис. крб.;
конфіскація доходів упродовж від 1 до 3 років;
примусові роботи до 480 годин;
арешт до 6 місяців.

Якщо ж завдано особливо великої шкоди чи злочину скоєно групою осіб, то на порушників чекає:

штраф до 300 тис. руб.;
утримання доходів протягом 2 років;
примусові роботи віком до 5 років;
позбавлення волі до 5 років.

Якщо ви працюєте за договором із незареєстрованим підприємцем, вас не залучать за статтею.

Куди нарікати на незаконне підприємництво?

Скаргу можна надіслати до:

відділ з економічних злочинів;
органи прокуратури, які розглянуть претензію та направлять у потрібну інстанцію;
податкову службу (підприємців, які приховують свій реальний дохід);
органи поліції (за незаконного обігу алкогольної продукції);
ліцензійні структури (якщо немає дозволу).

Анонімні повідомлення до розгляду не приймаються.

Як правильно написати скаргу?

Вона пишеться у довільній формі, але треба зазначити:

найменування органу, куди подається скарга;
особисті дані (П.І.Б., адреса реєстрації, контактний телефон);
відомості про порушника – хто незаконно веде бізнес, де і т.д.;
чим займається фірма нелегально (продаж алкоголю без ліцензії, відсутність реєстрації тощо);
систематичність вчинення незаконних дій - скільки днів, коли доби тощо;
прохання, щоб вжили заходів щодо порушника;
список підтверджуючих документів за наявності;
наприкінці поставити підпис та дату.

Зазвичай термін розгляду скарги становить 30 календарних днів.

Оскарження

Щоб нелегально діючій фірмі звинуватити, контролюючим органам потрібно докласти чимало зусиль, щоб зібрати докази.

Усі факти, встановлені під час перевірки, мають бути зафіксовані в акті. Після цього оформляється протокол.

Як показує практика, оскаржити протокол краще до направлення його до судових органів. У суді довести свою невинність практично неможливо.

Оскаржувати можна лише протокол, виданий державним органом. Акт оскарженню не підлягає.

Врахуйте, що спочатку потрібно оскаржити документ у вищій інстанції контролюючого органу. Тільки у разі відмови можна звернутись до судового органу.

Суд може скасувати винесене рішення, знявши всі звинувачення з підсудного, або ж залишити його чинним і покарати винного.

Пом'якшувальна обставина при винесенні вироку – відсутність судимості.

Нюанси незаконної діяльності

Закон розмежовує покарання для осіб, якщо вони провадили незаконну діяльність, яка не підлягає реєстрації. Наприклад, незаконне виготовлення зброї чи наркотичних речовин.

Також не можуть покарати громадян за ст. 171 КК РФ, якщо вони продали свою квартиру, а потім здали її в оренду. Це вже шахрайство.

Держава намагається боротися з нелегальним бізнесом, але поки що безрезультатно. Керівники підприємств та ІП вдаються до різних методів, щоб отримати прибуток та не сплачувати податки.

Але за допомогою пильних громадян такі дії припиняються. Крім штрафу порушникам доведеться заплатити податки та нараховані пені.

Іноді багато хто з нас щось продає, надає платні послуги, виготовляє за винагороду речі на замовлення друзів та знайомих. Такі угоди, що мають разовий характер, є особистою справою однієї чи кількох приватних осіб. Однак, якщо такі дії відбуваються регулярно і починають набувати комерційного масштабу, може настати відповідальність за незаконне підприємництво.

Наприклад, почавши з продажу одягу, з якого виросла ваша дитина, ви йдете далі і, замовивши дитячі речі з Китаю, продаєте їх через групу соціальних мережах… Якось вдало допомогли колегі зробити ремонт за невелику винагороду та вирішили на цьому підзаробити, подавши оголошення до газети? Робите вдома масаж чи збільшуєте нігті? Ремонтуєте побутову техніку чи займаєтеся приватним візництвом? Якщо ваша діяльність цілеспрямовано ведеться для отримання доходу та поставлена на потік, ви повинні розуміти, що є в цьому випадку незареєстрованим підприємцем.

Звичайно, якщо ваша «робота» приносить скромний нерегулярний заробіток, навряд чи хтось викриватиме вас у незаконній комерційній діяльності. Якщо ваш бізнес явно вийшов за рамки дрібного «підробітку» і став приносити суттєвий прибуток, вашими доходами цілком може зацікавитися не тільки податкова інспекція, а й поліція та інші офіційні органи.

Крім того, закон забороняє проводити деякі види робіт без особливого дозволу (наприклад, медичні та косметологічні послуги, проектні роботи, вантажні та пасажирські перевезення тощо). Ведення такого бізнесу без оформлення ліцензії та інших дозвільних документів є ще серйознішим правопорушенням, ніж незареєстроване підприємництво.

Підприємництво та закон

Відповідно до Цивільного Кодексу самостійна діяльність, що здійснюється на свій ризик для систематичного отримання прибутку, називається підприємницькою. Прибуток може витягуватися з надання платних послуг, здійснення робіт на оплатній основі, реалізації товарів чи користування майном Провідний комерційної діяльності громадянин зобов'язаний офіційно зареєструватися як підприємця.

Таким чином, головним відмітною ознакоюПідприємництва від звичайної приватної угоди є поєднання систематичності діяльності, і отримання з неї прибутку.

Наприклад, разове надання послуги за винагороду чи одноразова угода купівлі-продажу товару – це ще підприємництво. Ті самі дії, але зроблені два і більше разів на рік, будуть вважатися такими, що мають систематичний характер. Але у випадку, якщо товар продано за ту ж чи меншу вартість, за яку було придбано, факт отримання прибутку відсутній, і продаж вважається приватним, незалежно від кількості таких угод. За інших умов діяльність вже буде комерційною.

Розглянемо випадки, у яких ведення бізнесу відповідає законодавчим нормам.

У Російському праві під незаконним підприємництвом розуміються:

незареєстрована комерційна діяльність (без реєстрації ІП чи юридичної особи); або оформлена з порушеннями або з наданням неправдивих відомостей у реєстраційних документах;
підприємництво без обов'язкового ліцензування окремих видів діяльності;
ведення бізнесу з порушенням (у тому числі грубим) вимог ліцензування.

Відповідно до законодавства нелегальне ведення бізнесу тягне за собою три види відповідальності: адміністративну, кримінальну та податкову.

Докладніше про ці види відповідальності.

Незаконне підприємництво в адміністративному праві

Кодекс про адміністративні правопорушення передбачає штрафні санкції за провадження незаконної комерційної діяльності.

1) Штраф від 500 до 2000 рублів накладається на громадянина, який не зареєстрував свою діяльність як індивідуальний підприємець або юридична особа.

2) Здійснення ліцензованих видів діяльності без оформлення відповідного дозволу тягне за собою:

для фізичних осіб - штраф від 2000 до 2500 рублів з можливістю конфіскації засобів виробництва та продукції;
для посадових осіб - штраф від 4000 до 5000 рублів з можливою конфіскацією;
для юридичних - штраф у розмірі 40000 - 50000 рублів з конфіскацією або без неї.

3) Порушення вимог та умов ліцензії карається адміністративним штрафом:

для громадян - 1500 - 2500 рублів;
для посадових осіб - 3000 - 4000 рублів;
для організацій - 30000 - 40000 рублів.

4) Грубе порушення умов ліцензування карається зупиненням незаконного підприємництва на строк до 90 діб або присудженням штрафу:

приватним особам - 4000 - 5000 рублів;
посадовим особам - 4000 - 5000 рублів;
юридичним особам - 40000 - 50000 рублів.

Встановлення факту нелегального провадження бізнесу покладається на поліцію, податкову інспекцію, антимонопольний комітет, органи нагляду за споживчим ринком, прокуратуру. Протокол про правопорушення оформляється ними під час перевірочних заходів: проведення контрольної закупівлі, огляду приміщення та інших необхідних дій. Приводом для перевірки може бути скарга незадоволеного клієнта або будь-який сигнал, що надходить, повідомляє, що громадянин незаконно займається бізнесом без оформлення реєстрації або допускає порушення в роботі.

Справами про притягнення до адміністративної відповідальності нелегальних підприємців займається мировий суддя за місцем провадження діяльності фізичної особи або за місцем її проживання. Справа про адміністративне правопорушення має бути розглянута протягом двох місяців після складання протоколу. В іншому випадку суддя зобов'язаний ухвалити рішення про припинення провадження. Неправильно оформлений протокол, наявність у ньому неточностей чи протиріч часто дозволяє порушнику уникнути покарання. Поки протокол переоформляється у його органі, термін, відведений законом на притягнення громадянина до адміністративної відповідальності, може закінчитися.

Кримінальна відповідальність за незаконне підприємництво

За незаконну підприємницьку діяльність у деяких випадках передбачається кримінальна відповідальність. Вона настає, якщо нелегальний бізнесмен своєю діяльністю завдав великих збитків державі, організаціям або приватним особам, а також отримав дохід у великому розмірі. Під великим розміром у разі мається на увазі сума від 250 000 рублів, особливо великим – понад 1 мільйон рублів.

Кримінальний кодекс передбачає такі покарання за незаконне підприємництво.

1) За заподіяння шкоди у великому розмірі:

штраф до 300 000 рублів або у розмірі дворічного заробітку порушника;
від 180 до 240 годин обов'язкових робіт;
позбавлення волі на 4-6 місяців.

2) За нанесену шкоду в особливо великому розмірі або діяння, вчинене групою осіб:

штраф у вигляді 100 000 – 500 000 рублів чи дорівнює трирічному доходу винного;
позбавлення волі до 5 років із виплатою штрафу до 80 000 рублів або у сумі шестимісячного доходу засудженого.

Тягар доказу фактів отримання великого доходу або заподіяння третім особам шкоди лягає на поліцію або прокуратуру. Виявити правопорушення, яке підпадає за своєю тяжкістю під кримінальний кодекс, практично неможливо, оскільки контрольні закупівлі органами, що перевіряють, проводяться на обмежені суми. Тому довести отримання значних доходів від бізнесу вони зазвичай не в змозі. Найчастіше кримінальному переслідуванню піддаються особи у межах справ про причетність до відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом.

Відповідальність за незаконну діяльність, що провадиться комерційною організацією, доручається її керівника.

Кримінальної відповідальності не підлягають:

громадяни, які виконують обов'язки по трудового договору, ув'язненому з нелегальним підприємцем;
власники об'єктів нерухомості, що здаються в оренду, незалежно від суми отриманого доходу.

Обставинами, що пом'якшують кримінальне покарання, є поодинокий факт притягнення громадянина до відповідальності та наявні позитивні характеристикивинного.

Незаконна підприємницька діяльність може бути пов'язана з іншими кримінальними діяннями у сфері підприємництва:

неправомірне використання чужих товарних знаків, свідомо неправдиве зазначення місця походження товару;
виробництво, закупівля та обіг контрафактної продукції, акцизних товарів, товарів, маркованих спеціальними знаками, захищеними від підробок.

У такому разі передбачено заходи відповідальності щодо сукупності цих злочинів.

Незаконний бізнес та податкові органи

Статті 116 та 117 Податкового кодексу визначають санкції, які йдуть за комерційну діяльність без реєстрації, у формі стягнення недоотриманих державою податків та штрафів за ухилення від їх виплати.

Незареєстрований у податковій інспекції підприємець карається штрафом - 10% отриманих ним доходів, мінімум 20 000 рублів. Покарання застосовується у тому випадку, якщо на момент податкової перевірки заява на оформлення підприємця взагалі не подавалася до інспекції.
Фактичне ведення незареєстрованої підприємницької діяльності протягом понад 90 днів карається штрафом у 20% від одержаних громадянином доходів, але не менше 40 000 рублів.
За прострочення реєстрації бізнесу у податковій інспекції штраф становить 5000 рублів. При затримці з оформленням терміном понад 90 днів – штраф 10 000 рублів. Прострочення вважається з встановлення першого факту виручки. Штраф за прострочення застосовується, якщо документи на реєстрацію було подано після отримання першої виручки, але до перевірки податкової.

Окрім штрафів за відсутність та прострочення держреєстрації, податківці мають право зробити донарахування невиплачених громадянином податків. У разі нелегальний підприємець зобов'язується сплатити податку доходи фізичних осіб, нарахований протягом усього суму доведеного перевіряючими органами доходу. Сюди додаються пені за прострочені податки та штраф за їх несплату у розмірі 20% від загальної суми донарахувань.

Санкції, передбачені законами про податки та збори, накладаються на порушника лише рішенням суду відповідно до Цивільного процесуального кодексу.

Отже, ми розглянули можливі наслідки, які можуть виникнути для людини, яка веде незаконну підприємницьку діяльність Іноді доходи від бізнесу настільки невеликі, що офіційне оформлення та сплата всіх необхідних податків та обов'язкових виплат з'їдає весь прибуток. Таким підприємцям, які вважають недоцільним реєструвати свою діяльність, можна порадити якнайменше привертати до себе увагу з боку офіційних органів. Виключити скарги та претензії з боку клієнтів, не конфліктувати з потенційними конкурентами, не вести активну рекламну діяльність. Однак і це не дає жодних гарантій у тому, що вдасться уникнути відповідальності за незаконне підприємництво. Податкові інспекції, як правило, активно займаються збиранням відомостей про незареєстровані бізнесмени.

Якщо ви періодично надаєте послуги організаціям, є сенс оформити відносини з ними документально (договір підряду, разовий трудовий контракт). У такому разі організація зможе виступити податковим агентом та сплатити за вас зобов'язання перед державою.

Якщо ви на постійній основі здаєте в оренду житло, вам не обов'язково реєструватися як ІП, достатньо на підставі договору з орендарем щороку подавати податкову деклараціюта сплачувати податок на доходи фізичних осіб. Тим самим захистити себе від непотрібного інтересу з боку офіційних органів, який може виникнути у разі проблем з мешканцями або скарги, що надійшла від сусідів.

Якщо ви маєте намір займатися бізнесом всерйоз і надовго, то не варто зволікати з його реєстрацією. Звичайно, навряд чи вас спіткає кримінальна відповідальність. Та й адміністративне покарання може здатися не таким суттєвим, але будь-які проблеми з державними органами можуть послужити погану службу надалі. Для серйозного підприємця важливим є не лише максимальне отримання прибутку, а й відповідальне ставлення до свого бізнесу, створення та підтримання бездоганної ділової репутації.