Що стосується незаконної підприємницької діяльності та що загрожує тим, хто нею займається. Як довести і куди повідомити про незаконну підприємницьку діяльність? Подання скарги до податкової та інших інстанцій, зразок заяви Анонімно до податків

Підприємницькою діяльністю сьогодні займається все більше людей. Для відкриття будь-якого бізнесу є певний порядок, законодавча база та відповідальність за порушення законодавства. Дедалі частіше спливають випадки незаконної підприємницької діяльностічи шахрайства.

Що таке незаконна підприємницька діяльність

Незаконне підприємництво – це провадження підприємницької діяльності з порушенням законодавства. Основні критерії: відсутність реєстрації, порушення правил реєстрації, відсутність ліцензії, надання до податкових органів неправдивих відомостей.

Незаконна діяльність, зазвичай, спрямовано отримання максимального прибутку в обхід податкових органів.

Кожна людина у період свого життя щось продає чи надає послуги. Здавалося б, немає нічого протизаконного у продажу вживаної техніки, одягу, нерухомості. Хтось може зробити зачіску другові вдома чи відремонтувати автомобіль. Але якщо ви займаєтеся цим постійно, то це незаконне підприємництво.

Дії однієї людини ніяк не позначаться на формуванні економіки держави, а якщо зібрати всіх незаконних діячів воєдино, це завдає чималої шкоди державній державі. соціальній сфері.

Закон єдиний, недотримання його веде до кримінальної, адміністративної та податкової відповідальності, яка передбачена як для великої корпорації, що незаконно функціонує, так і для особи, яка займається систематичним продажем овочів на ринку.

Види незаконної підприємницької діяльності

Незаконне підприємництво поділяють на три види:

1. Комерційна діяльність без реєстраціїта . Людина постійно здійснює певну діяльність: надає послуги, реалізує продукцію. Зазвичай це є єдиним джерелом доходу, але в податкові органи та Пенсійний фондніяких відрахувань не провадиться. Найбільш яскравим поширеним прикладом є здавання в оренду квартир приватними особами. Нерухомість здається на платній основі, але у податковій інспекції діяльність не реєструється.
2. Підприємництво без ліцензування, якщо таке передбачено законом. Є групи товарів та послуг, на які необхідно купувати ліцензію: спиртні та тютюнові вироби, косметологічні та медичні послуги. Ліцензія коштує чималих грошей. Тому багато підприємців займаються бізнесом або без ліцензії, на свій страх і ризик, або надають послуги вдома.
3. Ведення підприємницької діяльності з порушенням. Наприклад, підприємець подає документи на відкриття одного бізнесу, скажімо, магазину побутової хімії, а фактично відкриває перукарню чи кафе. Буває так, що адреса в реєстраційних документах не збігається з фактичним розташуванням виробничих приміщень.

Все це можна зарахувати до незаконного підприємництва.

Скарги на незаконне підприємництво

Треба платити податки, але навмисно відмовляються від цього. Багато хто мотивує це тим, що податки надто великі, дохід від бізнесу не постійний, треба якось виживати. Тут слід розділити незаконних діячів на дві категорії.

Якщо людина продає за невелику ціну дитячі речі, наприклад, або реалізує на ринку пов'язаний власноруч светр, це навряд чи можна назвати незаконною діяльністю. Але якщо хтось починає надавати послуги косметологічного характеру вдома, не маючи на те необхідних умов та відповідної реєстрації, то це вже є незаконною діяльністю.

Скаргу на незаконне підприємництво можна подати до Відділу Економічної безпеки, прокуратури, поліції або податкової інспекції. При цьому потрібно розуміти, що слова до справи не пришиєш, потрібні докази.

По-перше, оцініть масштаб скоєного. Не варто бігти до поліції чи податкової, якщо ваша сусідка продала на ринку відро картоплі. Але якщо в одній із квартир влаштувався цілий салон краси, і від відвідувачів немає відбою, варто просигналізувати до відповідних органів.

Якщо ви стали жертвою незаконного бізнесу: купили контрафактну продукцію або скористалися платною послугою, внаслідок чого було завдано шкоди вашому здоров'ю, ви можете безперешкодно стати ініціатором подання скарги до податкової інспекції, надавши чеки та довідки.

Скарга до податкової інспекції

Якщо ви маєте підставу подати скаргу на незаконного бізнесмена, необхідно написати заяву до податкової служби. Встановленого зразка не передбачено. У заяві необхідно обов'язково вказати такі відомості:

1. Прізвище та ініціали людини, яка займається незаконним бізнесом, і в чому її порушення. Наприклад, відсутність ліцензії.
2. У чому бізнес: косметологія, ремонт об'єктів, будівництво чи інше.
3. Коли здійснюється діяльність.
4. Необхідно прописати прохання про втручання податкової служби.
5. Пакет документів як доказ.

Важливо! Податкова служба прийме заяву у тому випадку, якщо ви надасте факт отримання грошових коштівпідприємцем. Можливо, у вас збереглася квитанція, договір чи копія документа.

Покарання за незаконне підприємництво

Кримінальне переслідування щодо нелегального бізнесмена настає найчастіше за неодноразові порушення:

• за систематичне зайняття бізнесом без необхідної реєстрації;
• за отримання коштів від незаконного бізнесу у особливо великих розмірах;
• за завдання державі та громадянам матеріальних збитків під час нелегальної діяльності, або заподіяння шкоди здоров'ю.

Згідно зі статтею 171 КК РФ «Незаконне підприємництво», покарання відбувається у таких випадках:

1. Якщо бізнесмен працював без реєстрації та ліцензії, внаслідок чого було завдано великих збитків державі, організації чи громадянам. Карають діяча штрафом до трьохсот тисяч карбованців або обов'язковими роботами до чотирьохсот вісімдесяти годин. У деяких випадках передбачено арешт до шести місяців.
2. За здійснення тієї ж діяльності групою осіб, з заподіянням істотних збитків державі або громадянам, бізнесмен понесе покарання у вигляді штрафу від ста до п'ятисот тисяч рублів, примусових робіт до п'яти років, позбавлення волі до п'яти років зі штрафом у вісімдесят тисяч рублів.

Додаткова інформація. Стаття 171 КК РФ застосовується дуже рідко, оскільки довести, що підприємець отримує великі доходи, дуже складно.

Інші види відповідальності фізичних та юридичних осіб

Кримінальна відповідальність за незаконне діяння набирає чинності у разі завдання шкоди державі або соціальному суспільству в сумі півтора мільйона рублів і вище. У всіх інших випадках виникає адміністративна відповідальність та застосовуються штрафні санкції, розмір яких залежить від ступеня порушення:

• Якщо підприємець не зареєстрував своєї діяльності, покладається штраф у сумі від п'ятисот до двох тисяч карбованців.
• За реалізацію діяльності без ліцензії, штраф від двох до п'ятдесяти тисяч карбованцівз вилученням усієї продукції. Найбільшого поширення набуває незаконна реалізація алкоголю.
• Порушення умов ліцензії у процесі реалізації бізнесу тягне за собою штраф від півтори до сорока тисяч рублів. За грубе порушення, від чотирьох до п'ятдесяти тисяч карбованцівіз припиненням діяльності до 90 діб.

Яке саме покарання застосувати визначає суд. Якщо підприємець не подбав про придбання ліцензії на ведення свого бізнесу, таке порушення вважається найбільш тяжким. В даному випадку може бути завдано серйозної шкоди здоров'ю споживачів.

Адміністративне покарання здійснюється не лише за нелегальну роботу, а й за застосування чужих логотипів, порушення авторських прав, брехню покупців, реалізацію підробок. Отримати більше інформації про відповідальність ІП – .

Незаконне підприємництво та податкові служби

Податкові органи застосовують покарання у вигляді штрафів за незаконну діяльність підприємців, спираючись на статті 116 та 117 Податкового кодексу. Багато хто вважає, що й прибуток від систематичної реалізації продукції чи послуг мінімальна, це непокарано.

Насправді це виглядає зовсім інакше. Якщо ви, наприклад, реалізуєте через соціальні мережіпродукцію ручної роботи, і вам за це пересилають гроші післяплатою, то краще зареєструвати себе як індивідуальний підприємець, в іншому випадку податкового переслідування вам не уникнути. Сума штрафу залежить від виду порушення:

1. Якщо підприємець не зареєстрував свою діяльність у податковій інспекції, то сума штрафу становить 10% від усіх отриманих ним доходів, але не менше двадцяти тисяч карбованців. Таке покарання застосовується для підприємців, які на момент виявленого порушення ніколи не подавали заяви про постановку на облік до податкового органу.
2. Якщо незаконна діяльність триває понад дев'яносто днів, то тут сума штрафу становитиме 20% від усього прибутку, але не менше сорок тисяч рублів.
3. Якщо під час перевірки з'ясовується, що підприємець зареєструвався пізніше, ніж почав працювати у сфері бізнесу, передбачається штраф за прострочену реєстрацію. Тут встановлюється факт отримання першого прибутку. За відсутність реєстрації до дев'яноста днів штраф становитиме п'ять тисяч карбованців, понад дев'яносто днів – десять тисяч карбованціввідповідно.

Податкова служба крім штрафних санкцій може зробити додаткове нарахування втрачених податків за час незаконної роботи. Бізнесмен буде змушений заплатити прибутковий податок із усієї суми, яку змогли довести податківці. Пені за втрачені податкові платежі та штраф за їх несплату становитимуть 20% від суми додатково нарахованого прибутку.

Важливо! Податкова служба має право нараховувати штрафи та пені, а покарання встановлюється за рішенням суду на підставі чинного законодавства.

Що важливо знати про незаконне підприємництво (відео)

Подивимося коротке відео, де досвідчений юрист докладно розповідає про незаконну діяльність громадян та наводить приклади. Які наслідки та покарання очікують підприємця за нелегальну діяльність:

Податки з прибутку від підприємницької діяльності сьогодні досить високі. Багато підприємців після сплати податків залишаються зі збитками, тому працюють без реєстрації. Потрібно розуміти, що рано чи пізно доведеться сплатити не лише податки, а й штрафи. Перед початком будь-якого бізнесу все заздалегідь прорахуйте і не відкладайте реєстрацію.

Штраф за незаконне підприємництво: 7 особливостей підприємницької діяльності + 5 видів нелегального бізнесу + 3 типи відповідальності, яку може понести ділок, який порушує закон.

З тим, хто пішов у небуття Радянським Союзомзникла і заборона на приватну підприємницьку діяльність.

Сьогодні будь-яка людина може стати бізнесменом та заробляти гроші.

Єдина умова – зареєструватися офіційно та сплачувати податки до державної скарбниці.

Той, хто не виконує цієї умови, отримає штраф за незаконне підприємництво.

Не ризикуйте, організовуючи нелегальний бізнес, сподіваючись, що вам вдасться проскочити. Робіть все згідно з правилами та заробляйте гроші як законослухняний громадянин.

Незаконне підприємництво: штраф, який за нього передбачено та визначення поняття

За фактом кожен із незаконних підприємців чудово знає, що він порушує закони РФ, займаючись бізнесом без офіційного оформлення. Але як тільки справа стосується відповідальності, яку доведеться нести за свій бізнес, так відразу ж починається: «Та я і не думав, що це кваліфікується як підприємництво», «Та не так багато я заробив», «За що штраф» тощо .д.

Ось чому краще вивчити своєчасно, які ознаки має незаконна підприємницька діяльність та яких видів вона буває.

1) Що слід розуміти під терміном «Незаконне підприємництво»?

Деяким громадянам РФ не до кінця зрозуміло, чи займаються вони підприємництвом, чи їх разова акція із заробляння грошей може обійтися без реєстрації.

Є кілька особливостей:

1. частота вчинення однієї і тієї ж угоди;
2. реклама своїх послуг;
3. оптові закупівлі товару, який ви потім продаєте, або інгредієнтів для виготовлення продукції на реалізацію;
4. клієнтська база (не одна і не дві особи можуть підтвердити, що є вашими клієнтами);
5. ведення обліку своїх операцій;
6. прибуток, який ви отримуєте регулярно;
7. договору (усні чи письмові), що ви укладаєте із постачальниками, клієнтами, реалізаторами тощо.

Як бачите, характерні рисипідприємництва мають багато видів діяльності, які люди не поспішають реєструвати. Наприклад:

• випічка та продаж тортів вдома;
• манікюр та інші послуги в промисловості краси, що здійснюються для подружок;
• ремонт авто та техніки, нехай і нечасто, але за гроші;
• продаж виробів, які ви зробили самі;
• реалізація великої кількості речей, нехай вони і належали вам раніше, через інтернет-аукціони і т.д.

Давайте тепер розглянемо дві ситуації, які не є підприємницькою діяльністю, тому штрафи за них не належать.

Ситуація №1.

Дісталася вам у спадок квартира від бабусі. Квартирі ви раді, а ось старих меблів, якими захаращена житлова площа не дуже.

Ви вирішуєте влаштувати у дворі будинку розпродаж, щоб за справжні копійки (хто скільки запропонує) реалізувати непотрібні вам речі. Те, що не продасться, думаєте віднести на смітник.

Реєструватися та отримувати спеціальні дозволи для цієї разової акції не потрібно.

Ситуація №2.

Ви маєте порожню квартиру, яку ви хочете здавати. не потрібно.

Умови ведення такої діяльності – офіційний договір із наймачами житлової площі, своєчасно подана декларація та сплата податків за отриманий прибуток.

Важливо! Як бачите, навіть без експертизи, зрозуміло, є те, чим ви займаєтеся підприємництвом чи ні. Настав час перестати вести незаконну діяльність і ставати легальним бізнесменом, інакше штрафів не уникнути.

2) Яким буває незаконне підприємництво та які штрафи за нього передбачені?

Насправді існує досить багато типів бізнесу, який кваліфікується як незаконне підприємництво.

Залежно від тяжкості вчиненого провини в нормативних актах РФ передбачені різні типипокарання за спроби нелегально заробити гроші

Зупинімося на найбільш поширених видах незаконного підприємництва, за яке передбачено штраф або інше покарання:

Важливо! Чим би ви не вирішили займатися, переконайтеся, що ваш вид діяльності цілком легальний і ви оформили його згідно з офіційною процедурою. Це дозволить під час держперевірок уникнути непотрібних проблем.

Штрафи за незаконне підприємництво та інші види покарання

Є три види відповідальності, передбаченої за незаконне підприємництво:

• адміністративна;
• податкова;
• кримінальна.

Як бачите, мова йдене лише про штрафи, а й про інші види покарання.

1. Адміністративна відповідальність та штрафи за незаконне підприємництво.

КоАП РФ (його стаття 14.1.1.) передбачає різні суми штрафів за той чи інший вид незаконної діяльності.

Стандартні суми штрафу, які доведеться заплатити тому, хто займається підприємництвом без офіційної реєстрації, – 500 – 2000 рублів.

Але з цього правила бувають винятки: суми можуть ще зрости в залежності від умов, в яких було скоєно порушення та особи самого порушника.

Одного протоколу замало, щоб накласти на вас штраф. Справу має розглянути світовий суддя і вже від його думки залежить, які саме покарання ви понесете.

На ухвалення рішення йому дається 2 місяці.

Уникнути відповідальності можна, якщо протокол складено неписьменно та містить фактичні помилки. Але таке щастя нелегалам-підприємцям випадає далеко не завжди.

Важливо! Скласти протокол про незаконне підприємництво може не лише поліція, а й інші державні органи: антимонопольний комітет, податкова, прокуратура тощо.

2. Який штраф за незаконне підприємництво доведеться заплатити згідно з НК РФ?

Податківців цікавлять передусім недоотримані ними подати, які мали поповнити державну скарбницю.

Є три види провини підприємця, на думку Податкової інспекції, за які передбачено штраф або інший тип відповідальності.

Враховуйте, що крім штрафу вам, швидше за все, доведеться повернути до казни податки, які ви могли сплатити, якби офіційно зареєструвалися.

Загалом сума виходить серйозна, тому ризикувати не варто.

Важливо! Такі порушення відкриваються під час планових чи позапланових перевірок. Скарга, складена вашим конкурентом або невдоволеним клієнтом, теж розглядається, тому піклуватися потрібно не лише про виконання умов реєстрації, а й про бездоганність ведення бізнесу в усіх відношеннях.

3. Кримінальна відповідальність за незаконне підприємництво.

Якщо за адміністративної та податкової відповідальності за незаконну підприємницьку діяльність постраждає лише ваш гаманець, то за кримінальну провину можна заплатити і своєю свободою.

Сума штрафу залежить від того, наскільки великих збитків своїм підприємництвом ви завдали державі:

• великий розмір - 250 000 і більше карбованців;
• особливо великий розмір починається з 1 млн. н.

Хороша новина для незаконних бізнесменів:поліцейським і слідчим дуже важко довести сам факт заподіяння шкоди у великому чи особливо великому розмірі через особливості процедури.

Погана новина для незаконних бізнесменів:Традиційно такі злочини кваліфікуються як відмивання грошей (ст. 174 КК РФ) і караються не менш серйозно, ніж нелегальне підприємництво. І штрафи там обчислюються сотнями тисяч рублів, і свободи на два роки легко можна позбутися.

Важливо! Якщо ваше незаконне підприємництво потрапило під кримінальну відповідальність, вважайте, що жарти вам закінчилися. Від цього постраждаєте не лише ви самі, а й ваші близькі. Тільки уявіть, яку пляму на репутації вашої родини ви поставите своїми діями. Навіщо так сильно ризикувати, якщо можна зареєструватися, отримати дозвіл, вчасно вносити податки і спокійно працювати офіційно.

Підприємницька діяльність без реєстрації.

Яка відповідальність за відсутність ІП чи ліцензії?
Детальна консультація.

Громадян РФ просять виявляти пильність і сигналізувати про незаконне підприємництво

У Росії, на жаль, не така висока свідомість громадянського суспільства, як, наприклад, у тій же Європі, де порушення законодавства одним громадянином обов'язково буде зустрінуто скаргою до правоохоронних органів другого. І той, хто провадив бізнес нечесно, обов'язково отримає штраф за незаконне підприємництво.

У нас подібна поведінка вважається стукотом і всіляко засуджується.

Уряд дотримується іншої думки і просить населення виявляти громадянську свідомість, сигналізуючи про відомі їм випадки незаконного підприємництва.

Тільки подумайте, яку шкоду економіці країни завдають сотні тисяч бізнесменів малої та середньої руки, які працюють у тіні. Про яку безпеку може йтися, якщо косметичні послуги надаються у квартирі, а випічка виготовляється на брудній літній кухні?

Все, що потрібно для прояву свідомості, – скласти скаргу у довільній формі. Головне – вказати, хто та де займається незаконним бізнесом.

Адресувати своє послання можна будь-якому держоргану, наприклад, поліції, податковій, прокуратурі тощо.

Якщо вказані вами факти підтвердяться, то горе-ділець отримає штраф за незаконне підприємництво, а ми зробимо ще один крок до побудови держави, де поважають закони.

Будь-яка держава традиційно жорстко регламентує умови, за яких її громадяни та іноземці можуть займатися підприємницькою діяльністю, тому якщо Ви плануєте відкрити свою справу, відповідні норми законодавства знати обов'язково. Незаконна підприємницька діяльність може спричинити відповідальність, пропорційну масштабу бізнесу та збитків, які держава отримала від дій підприємця.

Поняття підприємницької діяльності, що здійснюється поза законом

Діяльність, щоб бути незаконною, для початку має бути підприємницькою, тобто відповідати декільком базовим вимогам:

• здійснюватися самостійно та на свій ризик. Водій або будь-який інший найманий працівник, який працює на особу, яка незаконно веде підприємницьку діяльність, не підлягає жодній відповідальності. Хоча практично часто суди займають протилежну позицію;
• мати на меті систематичне отримання доходу. Одинична угода купівлі-продажу або надання будь-якої послуги за оплату не є підприємницькою діяльністю;
• джерелом отримання доходу для підприємця є використання майна, надання послуг чи продаж товарів.

Саме тому підприємцем буде бабуся, яка щопонеділка приїжджає до метро, ​​щоб продати овочі зі свого городу, але не буде людина, яка продала навіть не один, а кілька об'єктів нерухомості, що йому належать. Якщо останнє – не систематична діяльність з купівлі та продажу, а просто низка угод, відповідальності продавець не несе.

Відповідно до закону, будь-яка особа, яка систематично отримує від будь-якої діяльності дохід, може вважатися підприємцем і бути притягнута до відповідальності, у тому числі й ті особи, які традиційно підприємцями себе не вважають: фрілансери, фермери, які продають свою продукцію, люди творчих професій.

Від відповідальності за провадження підприємницької діяльності без реєстрації звільнені лише орендодавці, які здають належну їм, але нерухомість, що не використовується, хоча в цьому випадку вони не звільняються від обов'язку сплачувати податок на доходи фізичних осіб (дане виняток прописано в Постанові Пленуму ЗС РФ від 18.11.2004 ). Від відповідальності звільняються всі орендодавці незалежно від способу придбання, кількості об'єктів нерухомості та розміру доходу.

Чи є діяльність громадянина підприємницької, визначається кожному разі індивідуально. Пленум ЗС РФ кілька разів вказував на те, що підприємницькою можна назвати тільки систематичну діяльність, про що можна судити з асортименту проданого товару, його походження, періодичності, з якою особа займається торгівлею або наданням послуг та інших ознак (Постанова Пленуму ЗС РФ від 24.10. 2006 №18).

Також Цивільний кодекс до критеріїв, що визначають діяльність як підприємницьку, відносить державну реєстрацію юридичного лицяабо реєстрацію громадянина як ІП.

Але насправді підприємницькою діяльністю торгівля без реєстрації не перестає. Невідповідність вимогам законодавства лише спричинить настання відповідальності, але не зніме з підприємця обов'язки відповідати за зобов'язаннями, які він узяв на себе, займаючись бізнесом незаконно. Тому, крім претензій від контролюючих органів, підприємець може отримати виклик до суду та за цивільними позовами від контрагентів, якщо його діяльність завдала їм шкоди.

Незаконна підприємницька діяльність: відповідальність та можливі штрафи

Порушень закону під час підприємницької діяльності може бути кілька:

• відсутність реєстрації. Причому, момент державної реєстрації – це момент внесення запису про юридичну особу або ІП (індивідуального підприємця), тому до закінчення процедури реєстрації займатися бізнесом не можна;
• діяльність без ліцензії, коли це необхідно (наприклад, нелегальна торгівля алкоголем);
• діяльність із порушеннями умов ліцензування (тільки адміністративна відповідальність).

До якого виду відповідальності буде притягнуто особу, яка залежить від суми отриманого доходу. Також слід на увазі, що якщо Вами зацікавляться правоохоронні органи, крім відповідальності безпосередньо за торгівлю або надання послуг без реєстрації Вас може чекати покарання і за іншими суміжними статтями КоАП або навіть КК РФ (наприклад, при поєднанні незаконної торгівлі з торгівлею немаркованими товарами).

Кримінальна відповідальність за ст. 171 КК РФ

Це найсерйозніше з можливих наслідківпорушення норм законодавства про реєстрацію юридичних осіб та ІП та правил ліцензування. Судимість закриває для людини багато дверей, у тому числі доступ до кредитних ресурсів у колишньому обсязі.

За ст. 171 КК РФ може бути кваліфіковано ведення бізнесу без реєстрації або без отримання ліцензії (коли це обов'язкова законодавча вимога), якщо ця діяльність завдала великої шкоди державі або третім особам або дозволило отримати дохід у великому чи особливо великому розмірі (це 250 тис. та 1 млн рублів відповідно).

Штраф за незаконну підприємницьку діяльність - до 500 тис. рублів або в розмірі доходу засудженого максимум за три роки, примусові роботи терміном до 5 років, арешт терміном до 6 місяців або навіть позбавлення волі терміном до 5 років. Довести незаконну підприємницьку діяльність із отриманням такого доходу досить складно, тому стаття застосовується нечасто. Але якщо правоохоронці поставлять таку мету, за відповідного масштабу бізнесу застосування ст. 171 КК РФ - цілком реальна перспектива.

Після того, як було зафіксовано факт провадження підприємницької діяльності з порушенням закону, правоохоронні органи повинні довести два факти:

• те, що особа вела підприємницьку діяльність;
• те, що особа одержала дохід, що перевищує 250 тис. рублів або завдало своїми діями збитків на суму вище зазначеної.

Найчастіше для того, щоб довести, що особа дійсно торгує або надає послуги, робиться контрольна закупівля. Доказами отримання доходу можуть бути виписки з банківських рахунків, первинна бухгалтерська документація, показання контрагентів та інших свідків, проведена оцінка вартості товару, вилученого у підприємця.

Якщо підприємця вдалося притягнути до кримінальної відповідальності, суд у більшості випадків обмежується штрафом, але завжди варто мати на увазі, що існує і можливість застосувати найвищу для цієї статті міру покарання – позбавлення волі. Для цього потрібно отримати дохід в особливо великому розмірі або вчинити злочин організованою групою осіб (наприклад, спільно зі своїм бухгалтером).

Якщо правоохоронцям вдалося довести факт провадження незаконної підприємницької діяльності, але не вдалося довести отримання доходу у великому чи особливо великому розмірі, злочин перекваліфікують на адміністративне правопорушення.

Адміністративна відповідальність

Цей вид відповідальності застосовується частіше, оскільки вимагає доведеного доходу. Найчастіше до відповідальності притягуються вуличні торговці чи інші особи, які торгують без реєстрації. Адміністративний штраф за торгівлю без реєстрації ІП за ст. 14.1 КпАП РФ:

• від 500 до 2 тис. рублів за підприємницьку діяльність без реєстрації (наприклад, штраф за незаконну торгівлю надворі);
• за підприємницьку діяльність без ліцензії - від 2 до 50 тис. рублів з конфіскацією всієї продукції та сировини (наприклад, штраф за незаконну торгівлю алкоголем). Розмір штрафу залежить від того, хто вчинив правопорушення, найм'якше покарання – для фізичної особи, найсуворіше – для юридичної;
• за підприємницьку діяльність із порушенням умов ліцензії – від 1,5 до 40 тис. рублів;
• за грубе порушення умов ліцензії - від 4 до 50 тис. рублів з можливістю призупинення діяльності юридичної особи терміном до 90 діб.

Доводиться правопорушення так само, як і злочин за ст. 171 КК РФ: робиться контрольна закупівля, що доводить факт ведення діяльності або ведення її з порушенням умов ліцензії. Інша доказова база збирається за необхідності.

Податкова відповідальність

Основна причина, через яку існує відповідальність за вищезгаданими статтями – особа, яка не зареєстрована належним чином, не сплачує податки до бюджету. Тому виявивши порушення, податкова служба намагатиметься цю шкоду відшкодувати. Тому фізична чи юридична особа чекає штраф за незаконну торгівлю у вигляді 10 тис. рублів плюс 10% від отриманого від незаконної діяльності доходу (ст. 116 НК РФ).

Крім того, податкова служба нарахує всі належні за час роботи без ліцензії податки.

При притягненні до податкової відповідальності слід пам'ятати, що ФНП має довести Вашу провину в суді, щоб домогтися погашення заборгованості перед бюджетом РФ, тому за грамотної юридичної підтримки суму претензій можна знизити.

Як уникнути відповідальності за торгівлю без реєстрації?

Мова не про те, як вести бізнес без реєстрації та спати спокійно. В даному випадку рішення не існує: рано чи пізно про Вашу діяльність контролюючим органам стане відомо у ході планової перевірки, від конкурентів чи незадоволеного клієнта. Тому для ведення бізнесу краще вибрати найменш витратну в обслуговуванні форму юридичної особи або зареєструватися як ІП.

Але завжди слід пам'ятати, що для притягнення Вас до відповідальності контролюючими органами мають бути дотримані всі формальні вимоги. Одна з можливостей уникнути відповідальності – оскаржити складений протокол про адміністративне правопорушення. Якщо суддя побачить у ньому суттєві помилки, протокол вирушить на доопрацювання. Виправлення помилок та повторний розгляд потребують часу, а за два місяці після складання протоколу притягти особу до відповідальності вже не можна.

Але часто під час продажу кількох об'єктів нерухомості або укладення інших великих угод фізичною особоюу податкової виникає безліч претензій та продавця викликають для пояснення факту отримання доходу. У цьому випадку лякатися не варто, якщо Ви справді не провадите підприємницьку діяльність (навіть якщо мало місце заниження вартості):

• приходьте на "розмову" з юристом;
• наполягайте на тому, що у Вашій діяльності з продажу чи купівлі чогось немає систематичності, займатися бізнесом у цій сфері Ви не збираєтесь. Назад ніхто довести не зможе;
• посилайтеся на право власника, як завгодно розпоряджатися своїм майном.

Навіть якщо Ви продали за заниженою вартістю нерухомість члену сім'ї для мінімізації податків чи спрощення успадкування, жодних обґрунтованих претензій до Вас державні органи пред'явити не зможуть, тож у податкову можна їхати зі спокійною совістю. Навіть якщо Ви здійснили кілька угод (більше двох на рік, даючи можливість говорити про систематичність), довести отримання доходу практично неможливо.

Але якщо Ви побоюєтеся кримінального переслідування (а якщо справа вже заведена, його завжди варто побоюватися), краще якнайшвидше найняти досвідченого юриста, він допоможе оцінити ризики в конкретній ситуації та правильно сформувати та відстояти Вашу позицію.

Незаконна підприємницька діяльність, особливо коли вона приносить значний прибуток, дуже швидко зацікавить податкові та правоохоронні органи. У більшості випадків ризик не вартий можливого доходу, тому свою діяльність краще оформити у відповідність до вимог закону. Але якщо Ви потрапили в ситуацію, яка загрожує притягненням до адміністративної чи кримінальної відповідальності, важливо якнайшвидше звернутися за юридичною допомогою – самостійно правильно сформулювати свою позицію та відстоювати її в суді може виявитися досить непростим завданням.